IRA Rollover Apa itu IRA Rollover Perputaran Pensiun Individu (IRA) adalah transfer dana dari rekening pensiun ke IRA tradisional atau Roth IRA. Hal ini dapat terjadi baik melalui transfer langsung atau cek, yang oleh penjaga rekening distribusi menulis ke pemegang rekening yang kemudian menyimpannya ke akun IRA yang lain. BREAKING DOWN IRA Rollover IRA rollovers dapat terjadi dari akun pensiun seperti 401 (k) menjadi IRA, atau sebagai IRA untuk transfer IRA. Kebanyakan rollover terjadi ketika orang mengganti pekerjaan dan ingin memindahkan 401 (k) atau 403 (b) aset ke dalam IRA, namun beberapa terjadi ketika pemegang akun hanya ingin beralih ke IRA dengan pilihan manfaat atau investasi yang lebih baik. Cara Melakukan Rollover IRA Untuk merancang roller langsung, pemegang akun perlu meminta administrator rencananya untuk merancang cek dan mengirimkannya langsung ke IRA. Dalam transfer IRA-ke-IRA, wali amanat dari satu rencana mengirimkan jumlah rollover kepada wali amanat dari rencana lainnya. Jika pemegang rekening menerima cek dari akun IRA atau pensiun yang ada, dia bisa mencairkannya dan menyetorkan dana ke IRA-nya sendiri. Namun, ia harus menyelesaikan proses dalam waktu 60 hari jika ia ingin menghindari pajak penghasilan atas penarikan tersebut. Jika dia melewatkan batas waktu 60 hari, Internal Revenue Service memperlakukan jumlah seperti distribusi awal. Pajak untuk Transfer IRA Dalam transfer langsung, tidak ada pajak yang dipotong. Sebaliknya, seluruh jumlah transfer langsung dari satu akun ke akun lainnya. Namun, jika pemegang rekening menerima cek yang dia setorkan secara pribadi ke IRA-nya, IRS menegaskan hukuman pemotongan. Kustodian atau wali harus menahan 10 cek dari distribusi IRA dan 20 pada distribusi dari rekening pensiun lainnya, terlepas dari apakah dana tersebut dialokasikan untuk rollover atau tidak. Pada saat pajak, jumlah ini muncul sebagai pajak yang dibayar oleh filer pajak. Namun, jika pemegang rekening menerima sebuah distribusi dari Roth IRA untuk melakukan rollover ke dalam IRA tradisional, dia tidak perlu membayar pajak atas distribusi atau melaporkannya sebagai pendapatan, karena distribusi dari Roth IRA tidak dikenakan pajak. Aturan IRA-to-IRA Rollovers Banyak IRA hanya mengizinkan satu rollover per tahun untuk IRA ke transfer IRA. Kalender satu tahun berjalan sejak distribusi dilakukan, dan tidak berlaku untuk pengguliran antara IRA tradisional dan Roth IRA. Individu yang tidak mengikuti peraturan ini mungkin harus melaporkan transfer IRA-to-IRA tambahan sebagai pendapatan kotor di tahun pajak dimana pengguliran tersebut terjadi. Saham Merobek Bursa Saham: Keputusan untuk Berpikir Dua Kali Setiap kali karyawan meninggalkan pekerjaan, mereka sering Roll 401 (k) rencana aset ke IRA mereka. Dalam kebanyakan kasus, ini adalah cara yang bagus untuk terus menunda pajak sampai Anda pensiun dan mulai mengambil distribusinya. Namun, jika rencana pensiun 401 (k) atau rencana pensiun yang disponsori oleh majikan Anda termasuk sangat dihargai, saham yang diperdagangkan secara publik di perusahaan tempat Anda bekerja, Anda bisa menghemat ribuan dolar dengan membayar pajak atas saham sekarang daripada nanti. Bagaimana Tidak Bergulir Lebih dari 401 (K) Aset Dapat Berarti Kurang Pajak Ketika Anda mendistribusikan uang dari IRA Anda, Anda membayar pajak penghasilan biasa atas distribusi tersebut jika Anda belum membayar pajak atas kontribusi ke akun tersebut. Stok perusahaan yang digulirkan ke IRA diperlakukan dengan cara yang sama. Tapi jika Anda menarik saham perusahaan Anda dari 401 (k) Anda dan, alih-alih memasukkannya ke IRA, transfer ke akun pialang pajak. Anda menghindari pajak penghasilan biasa atas persediaan bersih apresiasi yang belum direalisasi (NUA) (terlepas dari apakah Anda menjual atau terus memegang saham). NUA adalah selisih antara nilai saham perusahaan pada saat dibeli (dimasukkan ke akun 401 (k)) dan waktu distribusi (ditransfer dari 401 (k)). Jadi satu-satunya bagian dari saham perusahaan Anda yang dikenai pajak penghasilan biasa Anda adalah nilai saham saat pertama kali diakuisisi oleh rencana 401 (k). Singkatnya, karena ini NUA keringanan pajak. Mungkin paling menguntungkan bagi Anda untuk tidak menggulung saham perusahaan Anda dari 401 (k) menjadi sebuah IRA. (Namun, aset lainnya di tahun 401 (k) - seperti reksadana, dan lain-lain - tidak menerima nalu pajak, jadi Anda mungkin masih ingin menggulung aset rencana ini menjadi IRA dan terus menunda pajak dari masa lalu dan masa depan. Pertumbuhan). Juga, ketika Anda memanfaatkan keringanan pajak NUA untuk saham perusahaan Anda (dengan tidak meneruskannya ke dalam IRA), Anda tidak perlu khawatir tentang mengambil distribusi minimum yang diperlukan (RMD) atas aset tersebut karena bukan bagian Dari sebuah IRA. Menjual Saham 401 (k) Katakanlah Anda menjual 401 (k) saham segera alih-alih terus menahan mereka di akun perantara reguler. Bagi sebagian besar saham, saat Anda menjualnya, Anda diharuskan menahan mereka setidaknya selama satu tahun untuk menerima tingkat pajak keuntungan modal yang lebih rendah terhadapnya, namun ini tidak berlaku bagi NUA. Oleh karena itu, Anda bisa menjual saham itu sehari setelah Anda memindahkannya dari 401 Anda (k) dan hanya membayar kenaikan tingkat keuntungan modal yang lebih rendah pada NUA. Di sisi lain, jika Anda memasukkan saham ke IRA Anda, Anda akhirnya akan membayar pajak dengan tarif yang lebih tinggi daripada tarif pajak biasa Anda. Memegang Saham 401 (k) Katakanlah Anda memutuskan untuk memegang saham dari 401 (k) di akun broker Anda. Jika saham mengapresiasi lebih jauh dan Anda ingin memanfaatkan pajak capital gain yang lebih rendah atas apresiasi tersebut, Anda harus memegang sekuritas lebih dari satu tahun sebelum menjual. Jika tidak, setiap pertumbuhan pada saham yang terjadi sejak hari keluar dari rencana pensiun akan dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda. Dividen masa depan akan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda. Bagaimana Ahli Pewaris Anda Dapat Menguntungkan Penerima Manfaat untuk IRA dan rencana pensiun lainnya harus membayar pajak penghasilan biasa atas semua uang yang mereka terima. Pajak didasarkan pada dasar biaya Anda. Yang, untuk tujuan perpajakan, umumnya nol karena Anda belum membayar pajak atas iurannya. Basis biaya tanpa pajak berarti tidak ada biaya pajak, jadi semua yang di atas biaya pajak (yang nol) adalah keuntungan dan karenanya tetap kena pajak. Dengan kata lain, basis biaya nol untuk tujuan perpajakan berarti segala sesuatu di IRA dapat dikenakan pajak untuk penerima manfaat Anda. Namun, terkadang orang akan memberikan kontribusi setelah pajak ke rencana IRA. Uang itu akan keluar tanpa pajak secara pro-rata. Namun, persediaan NUA warisan diperlakukan secara berbeda. Ahli waris Anda masih mewarisi dasar biaya Anda dalam persediaan, namun saat membagikan saham NUA, mereka berhak atas perlakuan yang sama dengan yang Anda terima (yaitu tidak membayar pajak penghasilan biasa atas NUA), tetapi mereka juga harus mematuhi peraturan tersebut. Aturan yang sama (yaitu jika mereka memegang saham dan apresiasi saham, untuk mendapatkan tingkat keuntungan modal yang lebih rendah atas apresiasi tersebut, mereka harus memegang saham tersebut selama setahun). Jadi saat pewaris Anda menerima persediaan warisan. Mereka hanya akan membayar pajak capital gain atas NUA. Jika ada apresiasi antara tanggal Anda membagikan saham dari 401 (k) dan tanggal kematian Anda, nilai apresiasi akan diterima secara bertahap. Ini berarti bahwa untuk tujuan pajak, penerima manfaat Anda menerima saham tersebut pada nilai pada tanggal kematian Anda. Jadi jika mereka menjualnya dengan harga yang sama saat mereka mewarisinya, tidak ada pajak untuk apresiasi itu - oleh karena itu lolos pada pajak penghasilan-bebas pajak. Contoh Mari kita pergi melalui sebuah contoh untuk menunjukkan perlakuan pajak ini. Mike berusia 57 tahun, akan pensiun dan memiliki saham perusahaan dalam rencana 401 (k)-nya. Biaya asli stok adalah 200.000, tapi sekarang bernilai 1 juta. Jika dia menyerahkan 1 juta ke IRA-nya, uang itu akan bertambah pajak ditangguhkan sampai dia mengambil distribusinya. Pada saat itu, distribusi akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa. Ketika Mike meninggal, penerima manfaatnya akan membayar pajak penghasilan biasa atas semua uang yang mereka terima. Tapi jika Mike menarik saham dari rencana tersebut dan bukannya memasukkannya ke dalam IRA-nya, situasi pajaknya akan berbeda. Dia harus membayar pajak penghasilan biasa untuk 200.000 orang. Namun, 800.000 sisanya tidak akan dikenai pajak penghasilan biasa (karena pembatalan pajak NUA). Jika Mike segera menjual sahamnya, dia akan, di NUA, harus membayar hanya keuntungan modal yang lebih rendah. Katakanlah Mike memegang saham itu selama setahun. Ketika dia menjualnya, dia membayar pajak keuntungan modal yang lebih rendah atas NUA dan apresiasi tambahan. Akhirnya, karena saham bukan bagian dari IRA, dia tidak perlu khawatir dengan RMD. Juga, jika Mike tidak memasukkan saham tersebut ke dalam IRA, penerima manfaatnya juga tidak harus membayar pajak penghasilan biasa atas NUA. Tapi mereka tidak akan menerima langkah demi langkah untuk NUA. Ini berarti mereka harus membayar (capital gain tax) pajak atas NUA. Tetapi jika ada apresiasi antara tanggal Mike membagikan saham tersebut dari 401 (k), dan tanggal kematian Mikes, apresiasi tersebut akan mendapat langkah demi langkah dan oleh karena itu ahli waris Mikes tidak harus membayar pajak penghasilan atas apresiasi tersebut. . Mari kita merangkum perbedaan antara Mike yang tidak mengemukakan asetnya (I) menjadi IRA (mengambil keuntungan dari pengurangan pajak NUA), dan Mike beralih ke sebuah IRA. Inilah perbandingannya jika Mike segera menjual sahamnya: Bukan Rolling into IRA Beberapa Tindakan Pencegahan dan Tip Batas pajak NUA benar-benar berlaku untuk saham di perusahaan tempat Anda bekerja. Dan sebaiknya Anda mempertimbangkan untuk mengambil keuntungan darinya jika stoknya dihargai secara signifikan sejak dibeli oleh rencana Anda. Jika tidak, Anda akan lebih baik menyerahkannya ke IRA Anda dan membiarkannya terus menumbuhkan pajak yang ditangguhkan. Anda bisa, bagaimanapun, membagi saham. Misalkan beberapa saham memiliki nilai yang sangat rendah saat pertama kali memberi kontribusi pada 401 (k) Anda, sementara yang lain tidak. Anda bisa menggunakan NUA pada saham yang lebih murah dan mentransfer yang lain ke IRA Anda. Ingat juga bahwa Anda harus mendistribusikan dan mentransfer aset rencana Anda sebagai jumlah sekaligus. Ini berarti bahwa semua aset rencana, tidak hanya saham pengusaha, harus dihapus dalam satu tahun kalender. Karena itu, karena pengurus bisa memakan waktu beberapa minggu untuk memproses permintaan tersebut, pastikan Anda memberi diri Anda cukup waktu sehingga distribusi dan transfer terjadi di tahun yang sama. Kelemahan lain yang potensial adalah jika Anda tidak berumur 55 dan meninggalkan pekerjaan Anda, Anda harus membayar denda sebesar 10 kena pajak, yang merupakan biaya persediaan, (bukan nilai distribusi penuh). Namun, itu juga berarti bahwa jika stoknya sudah cukup tumbuh (NUA bernilai lebih dari jumlah asli), akan bermanfaat untuk membayar denda tersebut guna mendapatkan manfaat NUA. Bila Anda mendistribusikan dari rencana majikan Anda, majikan diharuskan menahan 20 dari distribusi IRS. Tapi Anda mungkin bisa menyiasati hal ini. Minta atasan Anda mentransfer aset non-saham langsung ke IRA Anda. Kemudian bagikan sahamnya kepada Anda dalam bentuk barang. Dengan begitu, tidak ada yang tersisa dalam rencana IRS. Tapi jika Anda tidak dapat menghindari pajak, pastikan atasan Anda menahan hanya 20 berdasarkan biaya, bukan jumlah keseluruhannya. Selain itu, untuk tujuan pencatatan tidak mencampur saham NUA dengan saham perusahaan lain di akun perantara yang sama. Melakukan hal itu bisa membuat sangat sulit untuk mendapatkan keringanan pajak. Sebagai gantinya, buat akun terpisah untuk memegang saham NUA. Faktor lain yang harus ditentukan sebelum memutuskan untuk tidak memasukkan aset ke dalam IRA adalah apakah saham tersebut merupakan jumlah kekayaan bersih Anda yang signifikan. Dan apakah tujuan utama Anda adalah diversifikasi yang lebih besar. Ingat, setelah saham keluar dari rencana pensiun, Anda akan berhutang pajak atas keuntungan apa pun, meskipun dengan tingkat yang lebih rendah. Di sisi lain, jika Anda menyerahkannya ke IRA dan menjual saham, pajaknya ditangguhkan. Selanjutnya, aset yang dimiliki IRA memiliki perlindungan kreditur yang lebih besar daripada akun non-IRA. Akhirnya, jika atasan Anda tidak terbiasa dengan taktik pajak NUA, Anda mungkin harus melakukan beberapa hal yang meyakinkan. Ini mungkin melibatkan penasihat keuangan atau akuntan yang kompeten untuk melakukan intervensi atas nama Anda. Kesimpulan Untuk mendapatkan keringanan pajak yang tersedia untuk saham perusahaan dalam rencana pensiun, Anda harus mengeluarkan uang muka. Dan ini mungkin membuat beberapa investor tidak menggunakannya. Tapi bila dibandingkan dengan beban pajak yang mungkin Anda hadapi atau ahli waris Anda hadapi di masa depan, itu bisa menghabiskan uang dengan baik. (Untuk bacaan lebih lanjut, lihat Memindahkan Aset Rencana dan Penggantian Aset Setelah Pajak Anda Mengubah Pemandangan dari IRA Anda.) 4 alasan untuk tidak menggulung 401 (k) Copyright copy2017 MarketWatch, Inc. Semua hak dilindungi undang-undang. Data Intraday yang disediakan oleh ENAM Informasi Keuangan dan tunduk pada persyaratan penggunaan. Data akhir dan akhir sejarah terkini yang disediakan oleh ENAM Informasi Keuangan. Data intraday tertunda per persyaratan pertukaran. Indeks SampPDow Jones (SM) dari Dow Jones amp Company, Inc. Semua penawaran ada di bursa lokal. Data penjualan terakhir real time yang disediakan oleh NASDAQ. Informasi lebih lanjut tentang simbol NASDAQ yang diperdagangkan dan status keuangan mereka saat ini. Data intraday tertunda 15 menit untuk Nasdaq, dan 20 menit untuk bursa lainnya. Indeks SampPDow Jones (SM) dari Dow Jones amp Company, Inc. Data intraday SEHK disediakan oleh ENAM Informasi Keuangan dan paling lambat 60 menit tertunda. Semua kutipan ada dalam waktu pertukaran lokal. Tidak ada hasil yang ditemukan
No comments:
Post a Comment